08.10.2020
08.10.2020
Основная цель исследования – изучение восприимчивости пенсионной системы Германии к социально экономическим и демографическим изменениям в стране, в том числе вызванные старением населения. В центре внимания исследования – структура, параметры и основные характеристики пенсионной системы Германии.
Информационно-методологическую основу исследования, направленного на достижение поставленной цели, составили поиск, осмысление и систематизация разносторонней информации о пенсионной системе Германии.
Информационной основой исследования послужили материалы и публикации, обосновывающие необходимость реформирования пенсионной системы Германии в связи с насущными общественными потребностями, обширные статистические данные, характеризующие состояние пенсионной системы и позволяющие своевременно выявлять направления ее дальнейшего развития.
Авторы выявили, что осуществляется гибкое, мягкое, эволюционное реформирование пенсионной системы Германии.
Значимыми стали параметрические реформы, обеспечивающие тонкую настройку пенсионной системы в условиях складывающихся социально-экономических реалий старения населения и изменений структуры занятости. С учетом долгосрочных трендов и тенденций принятие политических решений ответственными лицами, подготовка, тщательное обоснование и широкое публичное обсуждение намечаемых изменений пенсионной системы начинается в Германии задолго до их реализации.
Применяемая методика исследования, основанная на концептуальном осмыслении и упорядочении изученных материалов, позволяет выявить долгосрочные социально-экономические и демографические тенденции, подтверждаемые соответствующими статистическими данными, сформулировать и обосновать настоятельную необходимость подготовки и проведения назревшей пенсионной реформы.
Изученные и осмысленные материалы систематизированы и последовательно и изложены.
Детально представлен и проанализирован механизм измерения уровня страховых пенсий (коэффициент замещения) по завершении трудовой деятельности на основе нетто-заработной платы, индексации пенсий с учетом регулярно законодательно пересматриваемого минимального размера заработной платы.
Дан анализ и оценка важности учета индивидуальных условий выхода на пенсию, в том числе до достижения официально установленного пенсионного возраста, законодательно предоставляемым разнообразным возможностям, стимулирующим продолжение трудовой деятельности, сохранение возможности получать пенсию после выхода на пенсию в случае продолжения трудовой деятельности, учета личных и семейных обстоятельств, прежде всего, состояние здоровья.
Анализ особенностей пенсионной системы Германии, учитывающих демографические факторы старения населения, возможности создания условий для поддержания активного долголетия старшего поколения, позволяет ученым и специалистам, интересующимся пенсионной тематикой, объективно оценить состояние и выявить недостатки российской пенсионной системы.
Результаты исследования могут быть полезны научным организациям и государственным органам при разработке и реализации системных преобразований в пенсионной системе России.
Обязательное пенсионное страхование (ОПС) образует основное, ведущее, солидарное звено пенсионной системы Германии. Второй и третьей компонентами пенсионной системы, являются, соответственно, профессиональная компонента 1 (формируемая за счет средств юридических лиц) и частная (пополняемая за счет добровольных взносов). В Германии высок уровень доверия к проводимым пенсионным преобразованиям, поскольку всегда можно получить четкую, исчерпывающую консультацию. ОПС является самоуправляемой корпорацией публичного права с минимальным вмешательством государства. Профсоюзы и работодатели несут ответственность за развитие пенсионной системы.
Наряду с периодически проводимыми обоснованными и сбалансированными крупномасштабными пенсионными реформами осуществляется тонкая параметрическая настройка пенсионной системы.
Актуарные расчеты, осуществляемые в Германии на базе обширной, прежде всего, внутренней пенсионной статистики и учитывающие ожидаемые социально-экономические, в том числе, демографические, изменения в стране, позволяют получить прогнозы о состоянии солидарной составляющей пенсионной системы через 50-60 лет. Эти расчеты служат основой для разработки предложений по реформированию пенсионной системы, как правило, на период не менее 30 лет. Особенностью параметрических пенсионных реформ является применение математических моделей (пенсионных формул) при эволюционной настройке пенсионной системы.
Одной из насущных проблем, решаемых эволюционными преобразованиями пенсионной системы, является создание условий для материального обеспечения достойного уровня и качества жизни пенсионеров, сохранения активного долголетия и продолжения трудовой деятельности после достижения пенсионного возраста.
Для Германии характерен фактически непрерывный процесс пенсионных реформ, в котором в качестве наиболее значимых можно выделить реформы, проведенные в 1992, 2001 и 2005 гг. Основные новшества, введенные реформой 1992 г., заключались в установлении размера пенсий в ОПС в зависимости от нетто, а не брутто заработной платы, что позволяет корректно исчислять коэффициент замещения как основного показателя соответствия страховой пенсии страхуемой заработной плате.
В мае 2001 г. был принят Закон ФРГ «О реструктуризации пенсий» и началась долгосрочная реформа, предложенная федеральным министром труда и социальных дел правительства Германии Вальтером Ристером. Реформа была направлена на восполнение недостатка средств в ОПС в будущем за счет добровольных отчислений лиц, застрахованных в ОПС на специальный (индивидуальный) накопительный пенсионный счет.
Государство никого не обязывает открывать такие счета, но законодательно установленные налоговые и иные льготы и сложившееся доверие к пенсионной системе заинтересовали очень многих. Нет в Германии и специальных пенсионных фондов, работающих с пенсионными накоплениями, поскольку их создание привело бы к высоким накладным расходам. Формированием и администрированием пенсионных накопительных счетов занимаются страховые компании, многопрофильность страхования которых позволяет минимизировать неизбежные издержки. К данным страховым компаниям предъявляются особо жесткие требования по сертификации, поскольку им разрешено инвестировать пенсионные накопления.
Председатель правительственной комиссии по социальным реформам Берт Рюруп продолжил реформы В. Ристера, предложив повысить размер налоговых вычетов. Это было сделано для того, чтобы привлечь в систему пенсионных накоплений лиц с высокими доходами. Кроме того, Б. Рюруп предложил к 2031 г. мягко – на 2 года за 18 лет – повысить пенсионный возраст с 65 до 67 лет.
Фундаментальной можно считать пенсионную реформу, начатую 1 октября 2005 г. после принятия закона «О реорганизации системы обязательного пенсионного страхования». Ее цель – снижение издержек и повышение качества работы, совершенствование координации и самоуправления ОПС, в том числе за счет унификации сети информационных и консультативных центров пенсионной системы.
Германия – одна из богатейших стран мира. В 2017 г. ее ВВП составил около 3,3 трлн евро. Это четвертый показатель в мире после Китая, США и Японии.
Большинство предприятий в Германии – средние по размеру, с числом работников от 50 до 500 человек. Большая часть населения страны занята в сфере услуг: транспорт, туризм, образование, медицина, финансы и другие. Важнейшими отраслями промышленности являются автомобилестроение, машиностроение, химическая и электротехническая промышленности.
На 1 апреля 2018 г. в Германии проживало 82,8 млн человек, в том числе 9,8 млн не являющихся гражданами страны, около 44 млн лиц трудоспособного возраста, из них только 3,2% были безработными. Средний возраст проживающих в стране 44,4 года: женщин – 45,7 лет, мужчин – 43 года. Средний возраст граждан на 8-10 лет выше, чем лиц, не имеющих гражданства.
Внутренняя политика Германия направлена на справедливое распределение социальных благ в целях обеспечения гражданам страны достойного уровня жизни и разносторонней социальной поддержки нуждающимся. Продолжительность жизни в Германии в 2016 г. составила для мужчин – 78,3 лет, для женщин – 83,2 года, практически удвоившись с конца XIX века. Такое изменение объясняется в основном снижением смертности новорожденных и в пожилом возрасте.
На рост населения в Германии оказывают влияние различные факторы: рождаемость, смертность, миграция, корректировка расчетов и т.д.
С 2015 г. действует закон о минимальном размере оплаты платы. МРОТ в Германии на 2019 г. составляет 9,19 евро брутто за час работы и ежегодно повышается. В некоторых отраслях производства законом установлены более высокие ставки. До его введения труд занятых на почти 4 млн рабочих мест оплачивался ниже минимальной ставки. В Восточной Германии так оплачивалось 11% рабочих мест. После того как закон вступил в силу количество таких мест сократилось почти на 2 млн. По минимальной ставке работает 61% женщин и 39% мужчин. Меньше «минималки» зарабатывают учащиеся и практиканты.
Средняя зарплата в Германии законом не установлена и варьируется в зависимости от региона, уровня образования, размера предприятия, отрасли производства, пола и некоторых других факторов.
В качестве показателей изменения размера заработной платы используются два индекса: реальной заработной платы (Reallohnindex) и номинальной заработной платы (Nominallohnindex). Оба индикатора представляют собой процент изменения заработной платы по отношению к 2015 г., взятому за основу как 100%.
Мужчины в Германии зарабатывают больше, чем женщины. Только в 13% случаев женщины зарабатывают больше, чем их мужья. Однако разница в зарплатах мужчин и женщин постепенно сокращается.
Таблица 1. Состав населения по полу, 2017*2018 гг. / Population by gender, 2017-2018
| Пол / Gender | Численность, млн человек / Number, million people |
Доля в общей численности, в % / Share in total number, in % |
|---|---|---|
| Мужчины | 40,9 | 49,4 |
| Женщины | 41,9 | 50,6 |
Таблица 2. Численность населения по возрастным группам / Population by age
| Возрастная группа, лет / Age, years |
Численность, млн человек / Number, million people |
Доля в общей численности, в % / Share in total number, in % |
|---|---|---|
| до 6 лет | 4,6 | 5,6 |
| с 6 до 15 лет | 6,6 | 8,0 |
| с 15 до 25 лет | 8,7 | 10,5 |
| с 25 до 45 лет | 20,5 | 24,8 |
| с 45 до 65 лет | 24,7 | 29,8 |
| 65 лет и больше | 17,7 | 21,4 |
В таблице 6 представлены данные об изменении заработных плат (брутто) мужчин и женщин при полной занятости и с учетом всех дополнительных выплат.
Заработная плата квалифицированных специалистов и руководящих работников во многом зависит от региона (где они проживают и работают) и может различаться на 40%. Наиболее высокие зарплаты получают в южных землях Германии, самые низкие – в землях бывшей ГДР. На крупных предприятиях зарплаты по одним и тем же профессиям значительно выше, чем на небольших фирмах. Так, зарплата врачей в лечебном учреждении с численностью работников более 1000 человек на 30% выше зарплаты врачей в учреждениях, где работают менее 500 человек. Зарплата же инженеров при таких условиях может отличаться на 10%.
Таблица 3. Факторы, влияющие на численность населения, человек / Factors affecting the population, people
| Год / Year | Рождаемость / Fertility | Смертность / Mortality | Рождаемость - смертность / Fertility - Mortality | Миграция, приехавшие / Migration, arrivals | Миграция, уехавшие / Migration, left | Приехавшие - уехавшие / arrivals - left |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2014 | 714 927 | 868 356 | -153 429 | <1 464 724/td> | 914 241 | +550 483 |
| 2013 | 682 069 | 893 825 | -211 756 | 1 226 493 | 797 886 | +428 607 |
| 2012 | 673 544 | 869 582 | -196 038 | 1 080 936 | 711 991 | 368 945 |
| 2011 | 662 685 | 852 328 | -189 643 | 958 299 | 678 969 | 279 330 |
| 2010 | 677 947 | 858 768 | -180 821 | 798 282 | 670 605 | +127 677 |
Согласно данным Федерального ведомства по статистике после удержания всех налогов и социальных сборов нетто-зарплата в Германии на 2017 г. составила (в зависимости от семейного положения) 59 – 67% брутто-зарплаты.
В таблице 7 представлены сведения о средних брутто и нетто-зарплатах за 2008-2017 гг.
В 2017 г. численность граждан в Германии в возрасте свыше 65 лет достигла 17,5 млн человек. Пенсионные взносы (18,6% от брутто-зарплаты) уплачивают чуть более 37 млн работающих, что составляет около 215 млрд евро ежегодных поступлений в Пенсионную кассу. В 2017 г. бюджет системы обязательного социального страхования в Германии составил более 625 млрд евро.
В августе 2018 г. было принято решение, что до 2025 г. пенсионные отчисления не превысят 20% брутто-заработной платы.
Если заработок составляет менее 450 евро в месяц, то 15% взносов оплачивает работодатель и только 3,6% работник.
Еще четыре года назад ставка взносов на пенсионное страхование неуклонно повышалась, но в 2016 г. размер пенсионных взносов был снижен до уровня 1990 г.
При расчетах, связанных с начислением пенсии, используется средняя брутто-зарплата (в 2017 г. средняя зарплата составила 3›091,92 евро), рассчитываемая независимо от сектора экономики и времени занятости на рабочем месте, на которую начисляются страховые взносы.
Таблица 4. Средняя продолжительность жизни, лет / LIfe expectancy, years
| Период / Period | Мужчины / Men | Женщины / Women |
|---|---|---|
| 2013/2015 | 78,2 | 83,1 |
| 2010/2012 | 77,7 | 82,8 |
| 2001/2003 | 75,6 | 81,3 |
| 1993/1995 | 73,0 | 79,4 |
| 1991/1993 | 72,5 | 78,2 |
| 1871/1881 | 35,6 | 38,5 |
Таблица 5. Изменение МРОТ / Changing the minimum wage
| Год / Year | Часовая ставка, евро / Hourly rate, euro |
Месячная оплата, 160 часов, евро / Monthly wage, 160 hours, euro |
|---|---|---|
| 2015 | 8,50 | 1360,00 |
| 2017 | 8,84 | 1414,40 |
| 2019 | 9,19 | 1470,40 |
| 2020 | 9,35 | 1496,00 |
Для расчета нетто-зарплаты (после уплаты взносов, налогов и сборов) используется средний показатель в размере 64%.
Частное лицо может добровольно уплачивать страховые взносы исходя из минимальной и максимальной суммы взноса. В 2019 г. минимальная сумма взносов в месяц составляет 83,70 евро, а максимальная – 1246,20 евро.
Минимальная сумма высчитывается как процент взноса с минимальной суммы оплаты труда в 450 евро, т.е. 450 * 18,6% = 83,70 евро.
Размер зарплаты, выплачиваемой работнику, фиксируется в трудовом договоре как брутто-зарплата (Brutto-Arbeitslohn), т. е. сумма, из которой еще не были удержаны налоги и социальные сборы. Сумма заработной платы, которую работник получает на свой банковский счет, называется нетто-зарплата (Netto-Arbeitslohn).
Из зарплаты удерживаются следующие налоги, сборы и страховые взносы:
Кроме заработной платы компании могут выплачивать работникам единовременные денежные пособия к Рождеству, отпуску и другие.
Не облагаются социальными сборами следующие выплаты:
В Германии действует прогрессивная шкала налогообложения на доходы физических лиц. Начальная ставка подоходного налога в Германии составляет 14%, максимальная – 45%. С заработка, превышающего необлагаемый налогом минимум, взимается налог 14%. Увеличенная ставка применяется к разнице между суммой более низкой ставки и суммой более высокой ставки.
В Германии введено шесть налоговых классов, присваиваемых плательщикам подоходного налога в зависимости от семейного положения:
I. Лица, не состоящие в браке и не имеющие детей.
II. Родитель, воспитывающий детей в одиночку.
III. и V. Семейные пары, у которых большая разница в доходах.
IV. Семейные пары, у которых незначительная разница в доходах.
VI. При наличии нескольких мест работы. Классами устанавливаются необлагаемые налогом минимумы заработной платы. Для семейных пар выгодны 3 и 5 классы при большой разнице в доходах мужа и жены.
Таблица 6. Данные об изменении заработных плат (брутто) мужчин и женщин при полной занятости и с учетом всех дополнительных выплат
| Календарный год / Calendar year |
Зарплата мужчин, евро в месяц / Men's wage, euros per month |
Зарплата женщин, евро в месяц / Women's wage, euros per month |
Разница евро / Difference, Euro |
|---|---|---|---|
| 2008 | 3'294,00 | 2'661,00 | 633,00 |
| 2009 | 3'320,00 | 2'729,00 | 591,00 |
| 2010 | 3'416,00 | 2'791,00 | 625,00 |
| 2011 | 3'508,00 | 2'861,00 | 647,00 |
| 2012 | 3'595,00 | 2'925,00 | 670,00 |
| 2013 | 3'645,00 | 3'007,00 | 638,00 |
| 2014 | 3'728,00 | 3'075,00 | 653,00 |
| 2015 | 3'810,00 | 3'161,00 | 649,00 |
| 2016 | 3'810,00 | 3'161,00 | 649,00 |
| 2017 | 3'964,00 | 3'330,00 | 634,00 |
Таблица 7. Средние брутто и нетто-зарплаты в месяц, евро / Average gross and net monthly salaries, euros
| Год / Year | Брутто-зарплата / Gross salary |
Нетто-зарплата / Net salary |
|---|---|---|
| 2017 | 3'771,00 | 2'413,44 |
| 2016 | 3'703,00 | 2'369,92 |
| 2015 | 3'612,00 | 2'311,68 |
| 2014 | 3'527,00 | 2'257,28 |
| 2013 | 3'449,00 | 2'207,36 |
| 2012 | 3'391,00 | 2'170,24 |
| 2011 | 3'311,00 | 2'119,04 |
| 2010 | 3'227,00 | 2'065,28 |
| 2009 | 3'141,00 | 2'010,24 |
| 2008 | 3'103,00 | 1'985,92 |
С началом трудовой деятельности человек считается застрахованным в системе ОПС. Федеральное пенсионное страховое ведомство Германии – Deutsche Rentenversicherung осуществляет начисление и выплату пенсии (Rente), некоторых видов пособий. Всем застрахованным лицам присваивается личный страховой номер (Versicherungsnummer) и открывается счет. Регистрацию может осуществить работодатель, биржа труда, больничная касса.
Каждому застрахованному лицу старше 27 лет ежегодно направляется информационное письмо о размере пенсии, на которую он может рассчитывать при выходе на пенсию (практически через 40 лет!).
Таблица 8. Страховые взносы в системе обязательного социального страхования, 2019 г. / Insurance premiums in the mandatory social insurance system, 2019
| Вид страхования / Type of insurance |
Всего из брутто-зарплаты, % / Total of gross salary, % | Доля работника / Employee's share | Доля работодателя / Employer'a sharee | Ограничение Bemessungsgrenze / Restriction Bemessungsgrenze |
|---|---|---|---|---|
| Пенсионное страхование (Rentenversicherung) | 18,60% | 9,30% | 9,30% | 80.400,00 € / год (Западная Германия), 6.700 € / месяц (Западная Германия), 73.800,00 € / год (Восточная Германия), 6.150 € / месяц (Восточная Германия) |
| Медицинское страхование (Krankenversicherung) | 14,60% | 7,30% + 50% от доп.взноса | 7,30% + 50% от доп.взноса | 54.450,00 € / год 4.537,50 € / месяц |
| Страхование от несчастного случая (Unfallversicherung) | 1,6% | 1,6% | - | |
| Страхование по безработице (Arbeitslosenversicherung) | 2,50% | 1,25% | 1,25% | 6.700 € / месяц (Западная Германия), 6.150 € / месяц (Восточная Германия) |
| Страхование по уходу (Pflegeversicherungen) | 3,05% | 1,525% | 1,525% | 54.450,00 € /год 4.537,50 € |
| ВСЕГО: | 40,35% | 19,375% | 20,975% |
Таблица 9. Бюджет системы социального страхования, млрд. евро, 2017 / Social imsurance budget, billion euros, 2017
| Вид страхования / Type of insurance | Доходы / Revenue | Расходы / Expenses | Сальдо / Balance |
|---|---|---|---|
| Медицинское страхование (Krankenversicherung) | 222 665 | <221 852/td> | 813 |
| Пенсионное страхование (Rentenversicherung) | 323 691 | 326 155 | -2 463 |
| Страхование от несчастного случая (Unfallversicherung) | 15 646 | 15 646 | 0 |
| Страхование на случай потребности в постороннем уходе (Pflegeversicherungen) | 32 030 | 31 003 | 1 027 |
| Страхование на случай безработицы (Arbeitslosenversicherung) | 36 352 | 30 889 | 5 463 |
Пенсионный возраст может наступить и раньше законодательно установленного срока. Право на получение пенсии по пенсионному страхованию наступает только в случае, если застрахованный участвовал в ОПС не менее 5 лет.
В страховой стаж включаются периоды получения пособия по безработице (ALG-I), по уходу за ребенком в течение первых трех лет после рождения или больным членом семьи. За эти периоды неуплаты страховых взносов пенсия рассчитывается в среднем размере. Таким образом, размер пенсии зависит от уплаченной суммы страховых взносов и продолжительности их уплаты (страховой стаж).
Получение любого вида пенсии в Германии возможно только после подачи заявления на получение пенсии (Rentenantrag).
В зависимости от жизненной ситуации, возраста, пола и других условий, могут выплачиваться разные виды пенсии:
При нетрудоспособности (полной или частичной) в связи с болезнью или несчастным случаем можно рассчитывать на получение пенсии до достижения пенсионного возраста (Erwerbsminderungsrenten). Право на данную пенсию приобретается и в случае, если взносы не вносились минимальный срок, а именно, 5 лет. Если несчастный случай произошел на работе в самом начале трудовой деятельности (при оплате только одного взноса в пенсионное страхование), человек может рассчитывать на получение пенсии по нетрудоспособности. Учитывается профессиональное заболевание, ограничивающее трудоспособность. Если нетрудоспособность наступила из-за бытовой травмы или болезни, пенсию могут получать только те, кто, как минимум, в течение года платил взносы на ОПС.
Таблица 10. Средняя заплата, 2017 г. (данные Пенсионной кассы) / Average wage, 2017 (data by the Pension Fund)
| Период времени / Period of time |
Зарплата в евро / Salary, in euro |
Зарплата в руб. / The salary in rubles |
|---|---|---|
| Брутто-зарплата (до уплаты налогов и сборов): | ||
| Годовая | 37'103,00 € | 2'627'678,98 RUB |
| Месячная | 3'091,92 € | 218'973,25 RUB |
| Недельная | 772,98 € | 54'743,31 RUB |
| Часовая | 19,32 € | 1'368,58 RUB |
| Нетто-зарплата (после уплаты налогов и сборов): | ||
| Годовая | 23'745,92 € | 1'681'741,55 RUB |
| Месячная | 1'978,83 € | 140'142,88 RUB |
| Недельная | 494,71 € | 35'035,72 RUB |
| Часовая | 12,37 € | 875,89 RUB |
Таблица 11. Необлагаемые налогом минимумы, 2018 г. / Tax-free minimums, 2018
| Жизненная ситуация / Life situation | Годовая сумма, евро / Annual amount, euro |
Налоговый класс / Tax class |
|---|---|---|
| Основная сумма на 1 человека | 9'000,00 | I,II,IV |
| Семейная пара, двойная сумма | 18'000,00 | III |
| Без необлагаемого минимума | 0,00 | V,VI |
| Необлагаемый минимум на 1 ребенка дополнительно к минимуму родителей | 7'428,00 |
Таблица 12. Пенсионный возраст / Retirement age
| Год рождения / Year of birth |
Наступление пенсионного возраста / Retirement age |
|---|---|
| до 1947 | 65 лет |
| 1947-1958 | К 65 годам добавляется 1 месяц за 1 прошедший год |
| 1958 | 66 лет |
| 1959-1963 | К 66 годам добавляются 2 месяца за 1 прошедший год |
| с 1964 | 67 лет |
Пенсия по частичной нетрудоспособности выплачивается в случае, если человек может работать менее 6 часов в день не только по своей специальности, но на любой другой работе, что устанавливается на основании медицинского заключения.
Пенсию горнорабочих, шахтеров застрахованное лицо может получить при достижении 60 лет при не менее, чем 25-летнем горном стаже, в течение которого делались отчисления на пенсионное страхование.
Госслужащие в Германии, полицейские, судьи, военнослужащие, работники церкви и участники других общественных служб получают особую пенсию для госслужащих (Ruhegehalt или Pension), которая существенно выше средних пенсий по стране.
Для инвалидов с утратой трудоспособности (Grad der Behinderung – GdB) на 50% и более предусмотрена возможность досрочного выхода на пенсию.
При расторжении брака пенсии супругов делятся судом поровну.
На 1 января 2018 г. средний размер пенсии после вычета социальных сборов (нетто-пенсии) по Западной Германии составил для мужчин 1018 евро, для женщин 630 евро в месяц. Пенсия мужчин значительно выше пенсии женщин. Средняя пенсия составляет 770 евро в месяц.
Данные о среднем размере пенсии в Германии публикуются отдельно по землям западной и восточной Германии.
Минимальный уровень доходов граждан на 2016 г. правительством Германии был установлен в размере 8820 евро в год на человека, или 735 евро в месяц. Пенсии почти 40% пенсионеров не дотягивают до этого уровня. Среди получающих пенсию менее 200 евро в месяц значительно число тех, кто работал большую часть жизни на себя, самостоятельно откладывая себе на старость. Немногим более 18% пенсионеров получают пенсию, превышающую прожиточный минимум менее чем на 200 евро, а почти 30% пенсионеров получают пенсию между 900 и 1500 евро. Лишь 12% немецких пенсионеров имеют пенсионные выплаты более 1500 евро в месяц.
У большинства пенсионеров, получающих небольшую пенсию, нет иных источников дохода.
С 1 июля 2019 г. в западных землях Германии и в землях бывшей ГДР пенсии существенно повышены, соответственно, на 3,18 и 3,91%.
Министр труда Германии Хубертус Хайль (Hubertus Heil) заявил о «необычайно радующем развитии ситуации с пенсиями». Сделан очередной шаг к выравниванию пенсий на востоке и западе страны, которое должно быть достигнуто к 2024 г. После июльского повышения, «восточная пенсия» составляет 96,5 % от «западной».
В 2017 г. в Германии была введена минимальная пенсия – Solidarische Lebensleistungsrente / Mindestrente, основным условием ее получения является не менее чем 35-летний стаж уплаты взносов в пенсионную кассу – Deutsche Rentenversicherung (DRV).
Если при достижении пенсионного возраста или невозможности работать в связи с инвалидностью недостаточно средств для нормальной жизни, то человек имеет право на получение социального пособия (Grundsicherung). Опросы показали, что введение минимальной пенсии поддержало 2/3 населения. Работники с низкой зарплатой, достигнув пенсионного возраста, получают пенсии, которые меньше, чем выплаты по социальному пособию по старости Grundsicherung im Alter (GiA).
На основании проверки семейного дохода (Bedürftigkeitsprüfung) получатель маленькой пенсии приобретает право на социальную помощь GiA.
Если общий доход составляет менее 838 евро в месяц (2018 г.), то можно подать заявление на получение социального пособия Grundsicherung.
При расчете и назначении данного пособия учитываются все получаемые доходы.
Размер пособия Grundsicherung зависит от жизненной ситуации (Regelbedarfsstufen) и составляет от 374 до 416 евро в месяц.
Дополнительно к данной сумме по факту расходов выплачиваются денежные средства на жилье, отопление, а также на ремонт и некоторые другие потребности по факту расходов.
Стандартная расчетная пенсия (Standardrente, Eckrente) – сумма, на которую теоретически мог бы рассчитывать человек, имеющий непрерывный трудовой (страховой) стаж не менее 45 лет, что встречается крайне редко.
В 2018 г. стандартная расчетная брутто-пенсия составила 1›441,35 евро, а нетто-пенсия – 1’264 евро.
В августе 2018 г. в Германии было принято решение до 2025 г. поддерживать расчетную пенсию на уровне не ниже 48% – достаточно высокий размер пенсии. Конвенция МОТ № 102 предлагает уровень пенсий не ниже 40% для определенной категории работников.
Стаж работы мужчин в Германии, в среднем, составляет 40, а женщин – 30 лет. В связи с учебой многие поздно начинают трудовую деятельность, а женщины прерывают работу в связи с рождением ребенка.
Для расчета пенсии в Германии, используется следующая формула:
Ежемесячная пенсия = EP * ZF * AR * RF
EP (Entgeltpunkte) – расчетные накопленные баллы застрахованного лица. Ежегодно пенсионные отчисления сравниваются со средними отчислениями и, соответственно, застрахованное лицо получает 1 пункт (балл), если его отчисления являются средними или меньше/больше одного пункта, в зависимости от суммы отчислений.
ZF (Zugangsfaktor) – возрастной фактор, равный 1 при выходе на пенсию при наступлении пенсионного возраста. Если застрахованное лицо выходит на пенсию в более раннем или позднем возрасте, то данный показатель, соответственно, меньше или больше 1.
AR (Aktueller Rentenwert) – стоимость пенсионного балла. Данный показатель в евро меняется в зависимости от экономической ситуации в стране. В 2016 г. данный показатель составил 30,45 евро для Западной части Германии (ФРГ), и 28,66 евро для Восточной части.
Таблица 13. Размеры средних пенсий в месяц, 2018 г. (виды пенсий, для западной части ФРГ, мужчины и женщины) / Average monthly pensions, 2018 (types of pensions, for Western Germany, men and women)
| Вид пенсии / Type of pension | Средняя пенсия мужчин, евро / Average pension for men, euro | Средняя пенсия женщин, евро / Average pension for women, euro | Средняя пенсия мужчин и женщин, евро / Average pension for men and women, euro | Средняя пенсия мужчин и женщин, руб.* / Average pension for men and women,RUB |
|---|---|---|---|---|
| Пенсия в связи с нетрудоспособностью | 782,00 | 751,00 | 766,00 | 54'491,02 |
| Пенсия в связи с наступлением пенсионного возраста | 1095,00 | 622,00 | 835,00 | 59'399,48 |
| Пенсия в связи со смертью | 294,00 | 625,00 | 564,00 | 40'121,32 |
| ПО ВСЕМ ВИДАМ ПЕНСИЙ | 1018,00 | 630,00 | 770,00 | 54'775,57 |
RF (Rentenartfaktor) – фактор вида пенсии, изменяющийся в зависимости от вида пенсии. Для пенсии по возрасту или полной потери трудоспособности данный показатель равен 1, при частичной потере трудоспособности – 0,5, по вдовству
– 0,6 и т.д.
Согласно данной формуле факторами, оказывающими влияние на размер ежемесячной страховой пенсии, являются:
Продолжение работы после достижения пенсионного возраста позволяет увеличить размер пенсии на 6% в год. Но многие пенсионеры не хотят продолжать работать, а некоторые соглашаются на сокращение пенсионных выплат, выходя на пенсию в 63 года. По данным Пенсионной кассы, в 2017 г. чуть более четверти миллиона немцев подали соответствующие заявления. Прирост «досрочников» составил +5% по сравнению с 2016 г.
Государственные служащие, по закону, обязаны покинуть свое рабочее место по достижению пенсионного возраста. В частных фирмах отношение к работе пенсионеров неоднозначное. Чем меньше фирма, тем чаще предлагают оставаться на рабочем месте, предлагая гибкие условия труда.
Около 11% работников пенсионного возраста продолжают работать полный или неполный рабочий день. Их доля за десять лет выросла более чем в два раза и, по мнению экспертов, будет расти и дальше. Если в 2000 г. только 20% граждан в возрасте от 60 до 65 лет продолжали трудиться, то к 2017 г. таких стало свыше половины. Среди работающих пенсионеров 64% мужчин.
Около 19% пенсионеров регулярно помогают детям и внукам, 33% – от случая к случаю. Исследования показывают, что помощь детям родителей-пенсионеров зависит, прежде всего, от расстояния между местами их проживания.
В Германии все больше фирм предлагает пенсионерам работу в социальной сфере, например, помощь соседям, имеющим маленьких детей, которая заключается в том, чтобы встретить или взять ребенка из школы, накормить его и другое. Пенсионеры получают небольшое вознаграждение и заняты 2-3 часа в день. «Место работы» находится в шаговой доступности. Выгода от такой деятельности обоюдная: родители могут больше времени уделять работе, доверяя детей знакомым людям, а пенсионеры обеспечивают себе круг общения и возможность подработать. Подобные отношения соседей улучшают качество жизни, формируя высокий уровень доверия между людьми.
Более трети работающих пенсионеров в возрасте до 74 лет вынуждены трудиться по причине недостатка средств к существованию. 58% работающих пенсионеров не скрывают, что работа позволяет получить дополнительный доход и ощущать востребованность.
Лидеры профсоюзов считают, что пенсионеры вынуждены работать, чтобы сводить концы с концами. Это – «красная карточка» пенсионной системе и правительству. Плативший пенсионные взносы в течение всей своей трудовой жизни должен получать достойную пенсию без необходимости работать или обращаться за помощью к государству. Любая пенсия должна превышать пособие по старости (Grundsicherung).
Таблица 14. Численность пенсионеров на 1 января 2018 г. / Number of pensioners as Junuary 1, 2018
| Земли Германии / Of The Earth Germany |
Число мужчин на пенсии / Number of men in retirement |
Число женщин на пенсии / Number of women in retirement |
Общее число пенсионеров / Total number of pensioners |
|---|---|---|---|
| Западная часть Германии (ФРГ) | 7'713'472 | 12'547'390 | 20'526'925 |
| Восточная часть Германии (ГДР) | 1'931'420 | 3'157'837 | 5'134'755 |
| ВСЕГО: | 9'644'892 | 15'705'227 | 25'661'680 |
Получая социальное пособие вместо пенсии, проработавшие многие годы пожилые граждане, чувствуют себя морально и финансово ущемленными. При достижении пенсионного возраста многие в меру своих физических и интеллектуальных возможностей хотели бы продолжить работу, применять богатый профессиональный опыт.
Экономика нуждается в таких работниках. Но поскольку практически все заработанные деньги вычитаются из выплачиваемого социального пособия, у пенсионеров отсутствует экономическая заинтересованность в работе, многие получатели GiA подрабатывают неформально. Введение минимальных пенсий (Mindestrente) позволило бы снизить распространенность неформальных схем.
В Германии принят Закон о «гибкой» пенсии – (Flexirentengesetz–FlexiG), расширяющий возможности трудовой деятельности пенсионеров, позволяющий представителям старшего поколения не только пополнить личный бюджет, но и увеличить размер начисляемой им пенсии. Германия уже ощущает приток на рынок труда опытных работников. Все больше пожилых людей стремиться работать как можно дольше, чему способствует улучшение условий труда. Но, значительному числу желающих не удается удержаться на рабочем месте до наступления пенсионного возраста, что странно, поскольку согласно статистике специалисты старшего возраста, обладающие знаниями и многолетним опытом, должны быть востребованными в условиях острого дефицита квалифицированных кадров.
Чтобы представители старшего поколения могли продолжить трудиться, необходимо, по мнению правительства, предоставить им возможность самостоятельно выбирать способ перехода от трудовой жизни к пенсии с учетом индивидуальных особенностей и личных устремлений. Наиболее предпочтительным является совмещение частичной трудовой деятельности с выплатой досрочно оформленной пенсии.
Таблица 15. Пособие Grundsicherung в месяц, 2018 г. (минимальное обеспечение в пенсионном возрасте) / Grundsicherung allowance per month, 2018 (minimum security at retirement age)
| Жизненная ситуация / Life situation |
Пособие, в евро / Allowance, in euros |
|---|---|
| Одинокие | 416,00 |
| Совместно проживающие взрослые | 374,00 |
Не менее важно, чтобы, получив возможность продолжить работать, пожилые люди могли как можно дольше оставаться в строю, для чего необходимо своевременно устранять риски здоровью, влияющие на их трудоспособность, что можно достичь повышением уровня профилактики заболеваний, совершенствованием систем реабилитации и последующего наблюдения за здоровьем пациентов. Это должно обеспечить активное участие в трудовой жизни, невзирая на возраст.
В 2014 г. в ходе очередного реформирования системы ОПС были созданы предпосылки для сохранения рабочих мест при приближении пенсионного возраста работающих, появилась возможность продлевать договор найма и после выхода на пенсию. Принято решение существенно расширить правовые основания гибкого перехода от трудовой жизни к статусу пенсионера.
На основе предложений рабочей группы экспертов правительство Германии внесло в законы о пенсионном обеспечении (SGB VI) и содействия занятости (SGB III) изменения, которые позволят существенно улучшить условия труда пожилых людей как в предпенсионный период, так и после выхода на заслуженный отдых.
Новые законодательные положения расширяют возможности оптимального сочетания частичной занятости с получением досрочно оформленной пенсии. Заработок и пенсия, которая может начисляться как в полном размере, так и частично, гибко сочетается с конкретной ситуацией пенсионера, что позволяет реализовать условия работы как приемлемые для работодателя, так и обеспечивающие материальную выгоду работающему лицу.
Пенсионер в рамках подработки может зарабатывать (с сохранением полной пенсии) до 6300 евро в год. При превышении этой суммы из пенсии будут вычитаться только 40% заработка. Новые правила действуют и в отношении пенсий, назначенных в связи со снижением трудоспособности.
Лица, оформившие пенсию, обычно прекращают участие в пенсионном страховании. Новый закон внес изменения: пенсионеры, вышедшие на пенсию до достижения пенсионного возраста, остаются застрахованными. Работая и одновременно получая пенсию, они отчисляют взносы в пенсионную кассу и получают возможность повысить размер последующих пенсионных выплат.
Застрахованными остаются и оформившие пенсию после достижения пенсионного возраста. Добровольное участие в страховании стимулирует пожилых людей продолжать посильную трудовую деятельность, поскольку, продолжая работать и платить взносы, они набирают добавочные пенсионные баллы – Entgeltpunkte и, таким образом, увеличивают размер пенсии.
Досрочное получение пенсии ведет к сокращению пенсионных выплат на 0,3% за каждый месяц ее назначения раньше срока. Но потери в размере досрочно оформленной пенсии могут быть компенсированы за счет заблаговременного добровольного отчисления в пенсионную кассу дополнительных страховых взносов. Ранее такие взносы можно было уплачивать, начиная с 55 лет. Новый закон снижает возрастную границу до 50 лет, что заметно расширяет возможности выбора сроков уплаты и размеров взносов, а также позволяет тем, кто планирует выйти на пенсию до достижения пенсионного возраста, минимизировать финансовые потери ее досрочного оформления.
Новые положения закона, в части предупреждения утраты трудоспособности, а также реабилитации направлены, прежде всего, на улучшение социальной адаптации членов пенсионных касс.
Нововведения способствуют поддержанию здоровья и трудоспособности застрахованных лиц, содействуют продолжению их участия в трудовой жизни.
Гибкий переход на пенсию предусматривает также предоставление полной информации о различных вариантах смены трудовой деятельности. Данные о размере ожидаемой пенсии дополняются сведениями о преимуществах или недостатках досрочного оформления пенсии по сравнению с уходом на заслуженный отдых по достижении пенсионного возраста. При этом учитываются обстоятельства каждого клиента пенсионной кассы.
В Германии продолжается дискуссия о повышении пенсий, в частности, о введении базовой пенсии, которая будет выше действующей минимальной почти в два раза – на 447 евро. Базовая пенсия будет назначаться проработавшим не менее 35 лет и получавшим минимальную зарплату. Тот, кто десятилетиями тяжело работал, имеет право получать значительно больше, чем тот, кто не работал вовсе: «это вопрос уважения трудовой деятельности». Базовую пенсию предполагается ввести до 1 января 2021 г.
В Германии проводятся тщательно подготовленные, досконально просчитанные, продуманные, обоснованные, «мягкие», эволюционные изменения законодательства, не подвергающие шоковым испытаниям ни пенсионную систему, ни будущих пенсионеров.
Так, в частности, несмотря на гораздо более сложную, чем в России, демографическую ситуацию в Германии, связанную со старением населения, осуществляется плавное (на 2 года за 18 лет) повышение пенсионного возраста до 67 лет к 2031 г. Возраст выхода граждан Германии на пенсию не является недостижимым и часто непреодолимым барьером. Германская пенсионная формула учитывает личные обстоятельства, прежде всего, состояние здоровья и другие факторы, позволяющие выйти на пенсию и в более раннем возрасте с конкретно определяемой потерей в размере пенсии. Можно, напротив, оформить пенсию в более позднем возрасте, получая повышенный размер пенсии. Происходит осмысление возможностей применения основных идей и принципов социального страхования, включая пенсионное страхование, в Германии в российских условиях.
1.Пенсионная система Германии: трехступенчатая модель и гарантии правительства
2.Галеева Т.В. Реформирование системы пенсионного страхования в Германии. Автореф. дис. к.э.н., М., 2005.
3.Русаков Н.С., Сираева Р. Р. Пенсионная система Германии //Экономика и социум. Уфа, 2015;2(15):421-424.
4.Ермаков Д.Н. Современная пенсионная система Германии // Вестник Московского государственного открытого университета. Серия «Экономика». М., 2011;(3):24-28.
5.Сизова И.Л. Пенсионное обеспечение в Германии //Вестник Нижегородского университета им. Н.И. Лобачевского. Серия «Социальные науки».2004;1(3):274-282 (0,5 п.л.) ISSN 1811-5942.
6.Олейникова Ю.О. Пенсионные системы Германии и России (сравнительно-правовой анализ). Иркутск, 2017
7.Роик В.Д. Минимальная заработная плата – геном социально-трудовых отношений // Социально-трудовые исследования. Научно-практический журнал. М., 2019;3(36):55-62.
8.Шергер З. Пенсионная система Германии: реформы и вызовы с точки зрения неравенства
9.Пенсии в Германии в 2019, 2018 году: пенсионный возраст, виды пенсий, стаж работы, оформление пенсии
10.Социальное страхование в Германии
11.Листов И. Жизнь на пенсии в Германии. Свидетельствует статистика
12.Вайнер М. Система с условными установленными взносами и балльная пенсионная система: они действительно такие разные?
13.Зимаков А.В. Пенсионная система ФРГ: эволюция или революция? // Современная Европа. 2016;4(70):94-103.
14.Рышкова Е. Структура пенсионного обеспечения в Германии
15.Миронов М. Работать на пенсии станет выгоднее
16.Богатыренко О.А. Развитие системы социального страхования в России в сравнении с государственным социальным страхованием в Германии //Вопросы студенческой науки. Вып. 2017(7): 4-7.
17.Колодезникова И.В., Кондуров Р.В., Галицкая Д.В. Особенности функционирования систем социального страхования России и Германии: социологический анализ // Вестник Московского университета. Сер. 18. Социология и политология. 2019;25(2):93-114.
18.Горохов А.А. Сравнительный анализ моделей пенсионного обеспечения России и Германии // Инновационная экономика: перспективы развития и совершенствования. 2017;4(22):61–68.
19.Непп, А.Н. Возможность применения реформирования системы пенсионного обеспечения Германии к российским условиям. Автореф. дис. к.э.н., Екатеринбург, 2005.
Григорий Павлович Дегтярев – доктор экономических наук (экономика социальной сферы), кандидат философских наук («прикладная социология»), ведущий научный сотрудник отдела образа жизни и охраны здоровья населения ФГБУ «Национальный научно-исследовательский институт общественного здоровья им. А.Н. Семашко», Москва, Россия.
Андрей Григорьевич Дегтярев – кандидат экономических наук, ведущий научный сотрудник Центра методологических и историко-экономических исследований Института экономики РАН, Москва, Россия.
Дегтярев Г. П. – постановка проблемы, разработка концепции статьи, критический анализ литературы, логическое структурирование материала, формулирование выводов.
Дегтярев А. Г. – поиск материалов, сбор статистических данных, табличное представление результатов, формирование выводов исследования.
Статья подготовлена для журнала «Социально-трудовые исследования». Подробнее о журнале здесь
Материалы данной статьи не могут быть использованы, полностью или частично, без разрешения редакции журнала «Социально-трудовые исследования». При цитировании ссылка на ФГБУ «ВНИИ труда» Минтруда России обязательна.